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www.bst2222.com2013年年度报告(3)

一、 公司基本情况

www.bst2222.com(以下简称"本公司" "公司")系经辽宁省人民政府辽政(1999)63号文件批准,由抚顺贝斯特手机版(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起,以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于199967日领取营业执照,注册资本40,000万元。
经中国证监会证监发行2000年第169号文核准,本公司于20001213日通过上交所上网定价发行"抚顺特钢"普通股(A)12,000万股,每股发行价5.5元。发行后,注册资本增至52,000万元,其中国有法人股39,672.45万元,其他法人股327.55万元,社会流通股12,000万元。并于20001220日换取新的营业执照。其12,000万股流通股于20001229日起在上交所上市挂牌交易,证券代码600399
2003
年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准,抚顺贝斯特手机版(集团)有限责任公司持有的本公司国有法人股29,441.45万股作价82,664万元划归辽宁贝斯特手机版集团有限责任公司持有,2004518日,辽宁贝斯特手机版集团有限责任公司更名为东北贝斯特手机版集团有限责任公司,相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
本公司股权分置改革方案已于2006227日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过,全体流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股对价股份,对价股份总数为40,800,000股。股权分置改革后,本公司注册资本仍为52,000万元。
公司经营范围:经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),钢冶炼,压延钢加工,冶金技术服务,工业气体(含液体)制造、销售。
本公司法定地址:辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号。

 

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:

(一) 财务报表的编制基础:

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

 

(二) 遵循企业会计准则的声明:

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

 

(三) 会计期间:

本公司会计年度自公历11日起至1231日止。

 

(四) 记账本位币:

本公司的记账本位币为人民币。

 

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
2
、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并,购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额,以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。
购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有份额的部分,确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本,则超出的金额直接计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行初始计量。

 

(六) 合并财务报表的编制方法:

1、

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

 

(七) 现金及现金等价物的确定标准:

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

 

(八) 外币业务和外币报表折算:

1、外币业务折算
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
2
、外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目,除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或即期汇率的近似汇率)折算,折算所产生的外币报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率(或即期汇率的近似汇率)折算。

 

(九) 金融工具:

1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
A.
收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
B.
该金融资产已转移,且符合规定的金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
2
、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等。对于应收款项,在持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动直接计入所有者权益,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。持有期间将按实际利率法计算确定的利息或取得的现金股利,计入当期损益。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
3
、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
对于其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
4
、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
5
、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6
、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对于单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
7
、金融资产转移
金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产发生整体转移,按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额,计入当期损益。
金融资产发生部分转移,应将所转移金融资产整体账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行了分摊后确定。

 

(十) 应收款项:

1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准

将单项金额超过5,000万元的应收款项作为单项金额重大应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

各单项单独进行减值测试,当存在客观证据表明其发生了减值的,根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

 

2、 按组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据:

组合名称

依据

单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值

对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的非内部单位应收款项,按账龄确定信用风险组合。

按组合计提坏账准备的计提方法:

组合名称

计提方法

单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值

账龄分析法

 

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄

应收账款计提比例说明

其他应收款计提比例说明

1年以内(含1年)

5

5

12

6

6

23

7

7

3年以上

10

10

 

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单项计提坏账准备的理由

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法

对于该类应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

 

(十一) 存货:

1、 存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。

 

2、 发出存货的计价方法

加权平均法

 

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

A.本公司存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
B.
本公司存货在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

 

4、 存货的盘存制度

永续盘存制

 

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

一次摊销法

 

(2) 包装物

一次摊销法

 

(十二) 长期股权投资:

1、 投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量,初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

 

2、 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,按《企业会计准则第22--金融工具确认和计量》的相关规定进行处理。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,对被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础,并按照本公司执行的会计政策,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

 

3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

 

4、 减值测试方法及减值准备计提方法

期末,本公司对长期股权投资的账面价值进行检查,有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为损失,记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的,本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

 

(十三) 投资性房地产:

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产,主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本,不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按照固定资产或无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。

 

(十四) 固定资产:

1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。

 

2、 各类固定资产的折旧方法:

类别

折旧年限(年)

残值率(%

年折旧率(%

房屋及建筑物

20-30

3%-5%

3.17%-4.85%

机器设备

5-15

3%-5%

6.33%-19.40%

 

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末,本公司对固定资产的账面价值进行检查,有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为损失,记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的,本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

 

4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
A.
在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
B.
本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
C.
即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D.
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E.
租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

 

(十五) 在建工程:

本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

 

(十六) 借款费用:

1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2
、借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
A.
资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B.
借款费用已经发生;
C.
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3
、借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
4
、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
5
、借款费用资本化金额的计算方法:
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确定:
(1)
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

 

(十七) 无形资产:

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,具体包括:土地使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他支出,在发生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算;购入房屋建筑物时,如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配,则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产,建筑物应分摊的金额计入固定资产;如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的,则全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销,计入当期损益;如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则摊销期限为受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的,重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

 

(十八) 长期待摊费用:

长期待摊费用指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在预计受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

 

(十九) 附回购条件的资产转让:

本公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。

 

(二十) 预计负债:

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
1
、该义务是本公司承担的现时义务;
2
、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
3
、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

 

(二十一) 股份支付及权益工具:

1、 股份支付的种类:

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

 

2、 权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。

 

3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(二十二)收入:

一、 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
二、 提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。  
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

 

(二十三) 政府补助:

1、政府补助确认原则:政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
(1)
能够满足政府补助所附条件;
(2)
能够收到政府补助。
2
、政府补助计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3
、会计处理:
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
(1)
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
(2)
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

 

(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债:

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
1
、递延所得税资产的确认
(1)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的,该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2
、递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)
商誉的初始确认,或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率进行计量。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
A.
企业合并;
B.
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
于资产负债日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

 

(二十五) 经营租赁、融资租赁:

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租入的固定资产:按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用,公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
公司将不满足融资租赁条件的租赁,认定为经营租赁。
作为承租人支付的租金,公司在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用,直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

 

(二十六) 持有待售资产:

1、 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:
(1)
公司已经就处置该非流动资产作出决议;
(2)
已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(3)
该项转让将在一年内完成。
2
、会计处理
公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
(1)
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
(2)
决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。

 

(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更

1、 会计政策变更

 

2、 会计估计变更

 

(二十八) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

 

2、 未来适用法

 

三、 税项:

(一) 主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

应税收入

17%13%

消费税

应税收入

5%

营业税

应税收入5%

5%

城市维护建设税

应纳流转税7%

7%

企业所得税

应纳税所得额

25%

 

四、 企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

子公司全称

子公司类型

注册地

业务性质

注册资本

经营范围

期末实际出资额

实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

持股

比例(%)

表决权比例(%)

是否合并报表

少数股东权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

抚顺抚特宾馆有限公司

全资子公司

抚顺

服务业

100

酒店、餐饮服务

100

 

100

100

 

 

 

 

齐齐哈尔海龙源商贸有限责任公司

全资子公司

齐齐哈尔

商业

2,000

再生物资回收销售

2,000

 

100

100

 

 

 

 

 

2、 同一控制下企业合并取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

子公司全称

子公司类型

注册地

业务性质

注册资本

经营范围

期末实际出资额

实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

持股比例(%)

表决权比例(%)

是否合并报表

少数股东权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

抚顺实林贝斯特手机版有限公司

全资子公司

抚顺

制造业

2,334

压延钢加工、金属材料及

1,836

 

100

100

 

 

 

 

抚顺欣兴特钢板材有限公司

全资子公司

抚顺

制造业

1,413

金属板材及机械配件加工、制造、金属材料销售

1,442

 

100

100

 

 

 

 

 

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

单位:元

项目

期末数

期初数

外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

现金:

/

/

36,121.01

/

/

134,790.31

人民币

/

/

36,121.01

/

/

134,790.31

银行存款:

/

/

213,826,477.93

/

/

139,351,483.32

人民币

/

/

165,297,518.59

/

/

125,369,226.53

美元

7,795,029.66

6.2256

48,528,959.34

2,224,525

6.285

13,982,256.79

其他货币资金:

/

/

2,108,262,120.46

/

/

1,840,578,942.82

人民币

/

/

2,108,262,120.46

/

/

1,840,578,942.82

合计

/

/

2,322,124,719.40

/

/

1,980,065,216.45

 

(二) 应收票据:

1、 应收票据分类

单位:元 币种:人民币

种类

期末数

期初数

银行承兑汇票

763,556,111.00

652,150,995.69

合计

763,556,111.00

652,150,995.69

 

2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

单位:元 币种:人民币

出票单位

出票日期

到期日

金额

备注

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

宁波市成龙贝斯特手机版有限公司

2013228

2013828

10,000,000.00

 

辽宁五一八内燃机配件有限公司

2013228

2013828

9,000,000.00

 

宁波市成龙贝斯特手机版有限公司

2013128

2013728

7,600,000.00

 

常州常宝精特钢管有限公司

201335

201395

6,000,000.00

 

烟台东北特钢经营有限公司

2013125

2013725

4,382,125.13

 

合计

/

/

36,982,125.13

/

 

(三) 应收账款:

1、 应收账款按种类披露:

单位:元 币种:人民币

种类

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

金额

比例(%)

金额

比例(%)

按组合计提坏账准备的应收账款:

 

924,246,681.87

91.03

46,835,826.30

5.06

669,552,944.99

88.03

34,238,624.81

5.11

组合小计

924,246,681.87

91.03

46,835,826.30

5.06

669,552,944.99

88.03

34,238,624.81

5.11

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

91,044,800.74

8.97

46,553,778.35

51.13

91,044,800.74

11.97

46,553,778.35

51.13

合计

1,015,291,482.61

/

93,389,604.65

/

760,597,745.73

/

80,792,403.16

/

 

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

单位:元 币种:人民币

账龄

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

其中:

 

 

 

 

 

 

 

879,692,278.50

95.18

43,775,047.71

631,526,240.62

83.03

31,576,312.04

1年以内小计

879,692,278.50

95.18

43,775,047.71

631,526,240.62

83.03

31,576,312.04

12

15,247,475.17

1.65

914,848.51

9,400,165.13

1.24

564,009.91

23

26,158,758.20

2.83

1,831,113.08

25,478,369.24

3.35

1,783,485.86

3年以上

3,148,170.00

0.34

314,817.00

3,148,170.00

0.41

314,817.00

合计

924,246,681.87

100.00

46,835,826.30

669,552,944.99

88.03

34,238,624.81

 

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位:元 币种:人民币

应收账款内容

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

57,077,197.93

22,830,879.17

40

该类应收货款3年以内未发生新的销售业务及回款记录。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

29,270,581.80

19,025,878.17

65

该类应收货款3年以内未发生新的销售业务及回款记录,本公司已经对该类客户积欠货款进行法律诉讼。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

3,223,398.63

3,223,398.63

100

该类应收货款3年以内未发生新的销售业务及回款记录,本公司已经对该类客户积欠货款进行法律诉讼,回收可能性小。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

1,473,622.38

1,473,622.38

100

该类应收货款账龄为3年以上,回收可能性小。

合计

91,044,800.74

46,553,778.35

/

/

 

2、 本报告期应收账款中持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

 

3、 应收账款金额前五名单位情况

单位:元 币种:人民币

单位名称

与本公司关系

金额

年限

占应收账款总额的比例(%)

1

参股企业

134,815,668.56

一年以内

13.28

2

同一控股股东

125,372,804.15

一年以内

12.35

3

第三方

97,785,338.00

一年以内

9.63

4

同一控股股东

61,968,205.07

一年以内

6.10

5

第三方

42,062,682.43

一年以内

4.14

合计

/

462,004,698.21

/

45.50

 

4、 应收关联方账款情况

单位:元 币种:人民币

单位名称

与本公司关系

金额

占应收账款总额的比例(%)

深圳市兆恒抚顺贝斯特手机版有限公司

合营公司

7,319,114.78

0.72

东北特钢集团上海贝斯特手机版有限公司

母公司控股子公司

59,618,205.07

5.87

东北特钢集团国际贸易有限公司

母公司控股子公司

125,372,804.15

12.35

东北特钢集团大连高合金线材有限责任公司

母公司控股子公司

9,813,543.53

0.97

东北特钢集团大连精密合金有限公司

母公司控股子公司

99,762.93

0.01

东北特钢集团大连贝斯特手机版有限责任公司

母公司控股子公司

30,401,891.68

2.99

东北特钢集团大连银亮材有限公司

母公司控股子公司

681,921.79

0.07

合计

/

233,307,243.93

22.98

 

(四) 其他应收款:

1、 其他应收款按种类披露:

单位:元 币种:人民币

种类

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

金额

比例(%)

金额

比例(%)

按组合计提坏账准备的其他应收账款:

 

56,074,134.04

68.42

3,722,700.81

6.60

53,052,511.32

67.21

3,569,130.57

6.73

组合小计

56,074,134.04

68.42

3,722,700.81

6.60

53,052,511.32

67.21

3,569,130.57

6.73

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

25,886,994.58

31.58

25,886,994.58

100

25,886,994.58

32.79

25,886,994.58

100

合计

81,961,128.62

/

29,609,695.39

/

78,939,505.90

/

29,456,125.15

/

 

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:

单位:元 币种:人民币

账龄

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

其中:

 

 

 

 

 

 

 

20,643,283.51

36.81

1,030,236.81

17,621,660.79

22.32

881,083.04

1年以内小计

20,643,283.51

36.81

1,030,236.81

17,621,660.79

22.32

881,083.04

12

15,991,734.07

28.52

959,504.04

16,433,382.32

20.82

986,002.94

23

7,036,540.12

12.55

492,702.33

6,594,891.87

8.35

461,786.96

3年以上

12,402,576.34

22.12

1,240,257.63

12,402,576.34

15.72

1,240,257.63

合计

56,074,134.04

100.00

3,722,700.81

53,052,511.32

67.21

3,569,130.57

 

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

单位:元 币种:人民币

其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

长期挂账款项

25,886,994.58

25,886,994.58

100

三年以上账龄,回收可能性小。

合计

25,886,994.58

25,886,994.58

/

/

 

2、 本报告期其他应收款中持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

 

3、 其他应收款金额前五名单位情况

单位:元 币种:人民币

单位名称

与本公司关系

金额

年限

占其他应收款总额的比例(%)

1

第三方

3,776,082.79

3年以上

4.61

2

第三方

2,743,980.11

1年以内

3.35

3

第三方

2,712,510.81

1年以内

3.31

4

第三方

1,316,898.03

3年以上

1.61

5

第三方

1,225,356.89

3年以上

1.50

合计

/

11,774,828.63

/

14.38

 

(五) 预付款项:

1、 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

账龄

期末数

期初数

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

98,867,035.56

91.70

129,100,156.19

81.38

12

8,205,358.00

7.61

28,397,244.32

17.9

23

745,674.23

0.69

1,142,804.77

0.72

合计

107,818,067.79

100

158,640,205.28

100

 

2、 预付款项金额前五名单位情况

单位:元 币种:人民币

单位名称

与本公司关系

金额

时间

未结算原因

1

第三方

22,398,068.99

1年以内

预付钢铁料款

2

同一控股股东

20,003,762.80

1年以内

预付合金料款

3

同一控股股东

13,644,609.40

2年以内

预付备件款

4

第三方

6,000,000.00

1年以内

预付钢铁料款

5

第三方

4,366,169.50

1年以内

预付钢铁料款

合计

/

66,412,610.69

/

/

 

3、 本报告期预付款项中持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

 

(六) 存货:

1、 存货分类

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

1,770,615,537.82

 

1,770,615,537.82

1,640,073,022.99

 

1,640,073,022.99

在产品

775,115,100.21

 

775,115,100.21

728,899,339.17

 

728,899,339.17

库存商品

286,196,663.73

 

286,196,663.73

340,835,989.70

 

340,835,989.70

合计

2,831,927,301.76

 

2,831,927,301.76

2,709,808,351.86

 

2,709,808,351.86

 

(七) 对合营企业投资和联营企业投资:

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称

本企业持股比例(%)

本企业在被投资单位表决权比例(%)

期末资产总额

期末负债总额

期末净资产总额

本期营业收入总额

本期净利润

一、合营企业

 

 

 

 

 

 

 

 

二、联营企业

东北特钢集团机电工程有限公司

29.5

29.5

280,947,626.16

222,059,787.01

58,887,839.15

111,688,884.27

55,751.73

 

(八) 长期股权投资:

1、 长期股权投资情况

按成本法核算:

单位:元 币种:人民币

被投资单位

投资成本

期初余额

增减变动

期末余额

减值准备

在被投资单位持股比例(%)

在被投资单位表决权比例(%)

汉唐证券有限责任公司

60,000,000.00

60,000,000.00

-60,000,000.00

 

 

6.66

6.66

东北特钢集团上海贝斯特手机版有限公司

300,000.00

300,000.00

 

300,000.00

 

0.6

0.6

深圳市兆恒抚顺特钢有限公司

8,250,000.00

8,250,000.00

 

8,250,000.00

 

25

25

中航特材工业(西安)有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

 

10,000,000.00

 

2.4275

2.4275

 

按权益法核算:

单位:元 币种:人民币

被投资单位

投资成本

期初余额

增减变动

期末余额

减值准备

在被投资单位持股比例(%)

在被投资单位表决权比例(%)

东北特钢集团机电工程有限公司

6,940,368.33

17,259,988.45

16,446.76

17,276,435.21

 

29.5

29.5

 

(九) 投资性房地产:

1、 按成本计量的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目

期初账面余额

本期增加额

本期减少额

期末账面余额

一、账面原值合计

13,767,918.50

 

 

13,767,918.50

1.房屋、建筑物

13,767,918.50

 

 

13,767,918.50

2.土地使用权

 

 

 

 

二、累计折旧和累计摊销合计

5,888,047.84

636,794.39

 

6,524,842.23

1.房屋、建筑物

5,888,047.84

636,794.39

 

6,524,842.23

2.土地使用权

 

 

 

 

三、投资性房地产账面净值合计

 

 

 

 

1.房屋、建筑物

 

 

 

 

2.土地使用权

 

 

 

 

四、投资性房地产减值准备累计金额合计

 

 

 

 

1.房屋、建筑物

 

 

 

 

2.土地使用权

 

 

 

 

五、投资性房地产账面价值合计

7,879,870.66

 

636,794.39

7,243,076.27

1.房屋、建筑物

7,879,870.66

 

636,794.39

7,243,076.27

2.土地使用权

 

 

 

 

本期折旧和摊销额:636,794.39元。

 

(十) 固定资产:

1、 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、账面原值合计:

4,365,020,201.21

7,858,551.13

859,227.00

4,372,019,525.34

其中:房屋及建筑物

975,605,283.47

0.00

0.00

975,605,283.47

机器设备

3,291,855,933.28

6,781,131.22

89,415.00

3,298,547,649.50

运输工具

97,558,984.46

1,077,419.91

769,812.00

97,866,592.37

 

 

本期新增

本期计提

 

 

二、累计折旧合计:

2,849,977,805.65

0.00

125,039,342.63

673,057.33

2,974,344,090.95

其中:房屋及建筑物

507,658,603.55

0.00

19,291,225.50

 

526,949,829.05

机器设备

2,262,714,238.41

0.00

103,639,945.63

56,004.19

2,366,298,179.85

运输工具

79,604,963.69

0.00

2,108,171.50

617,053.14

81,096,082.05

三、固定资产账面净值合计

1,515,042,395.56

/

/

1,397,675,434.39

其中:房屋及建筑物

467,946,679.92

/

/

448,655,454.42

机器设备

1,029,141,694.87

/

/

932,249,469.65

运输工具

17,954,020.77

/

/

16,770,510.32

四、减值准备合计

27,885,186.36

/

/

27,885,186.36

其中:房屋及建筑物

0.00

/

/

0.00

机器设备

27,885,186.36

/

/

27,885,186.36

运输工具

 

/

/

 

五、固定资产账面价值合计

1,487,157,209.20

/

/

1,369,790,248.03

其中:房屋及建筑物

467,946,679.92

/

/

448,655,454.42

机器设备

1,001,256,508.51

/

/

904,364,283.29

运输工具

17,954,020.77

/

/

16,770,510.32

本期折旧额:125,039,342.63元。

 

2、 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元 币种:人民币

项目

账面价值

机器设备

7,510,867.98

 

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目

未办妥产权证书原因

预计办结产权证书时间

电焊条厂房产

历史遗留

 

 

(十一) 在建工程:

1、 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面净值

账面余额

减值准备

账面净值

在建工程

1,388,369,037.43

 

1,388,369,037.43

1,300,945,097.46

 

1,300,945,097.46

 

2、 重大在建工程项目变动情况:

单位:元 币种:人民币

项目名称

预算数

期初数

本期增加

其他减少

工程投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中:本期利息资本化金额

资金来源

期末数

精快锻工程

683,090,000.00

688,428,416.78

15,306,216.70

5,644.83

103.02

95.00

66,991,547.20

3,297,300.80

企业自筹

703,728,988.65

高强度钢、钛合金生产线技术改造

186,290,000.00

251,857,056.16

13,881,958.23

 

142.65

97.00

24,660,894.14

1,350,623.14

企业自筹

265,739,014.39

一炼精炼系统升级改造

15,000,000.00

13,516,500.67

207,400.00

 

91.50

95.00

642,735.24

 

企业自筹

13,723,900.67

特冶技术改造

489,050,000.00

152,783,853.61

1,579,479.58

 

31.56

95.00

8,923,865.95

 

企业自筹

154,358,643.60

优化工艺设备提高产品质量技术改

386,280,000.00

144,784,496.34

37,546,079.50

4,048.18

47.20

50.00

8,359,359.65

503,576.82

企业自筹

182,326,527.66

连轧后部精整完善

22,000,000.00

10,756,381.03

259,245.74

 

50.00

30.00

340,080.23

 

企业自筹

11,015,137.10

锻造新建电退火炉

2,840,000.00

2,191,403.73

1,427,244.80

 

127.40

95.00

 

 

企业自筹

3,618,648.53

节能环保型纯净钢技术改造工程

485,180,000.00

 

4,047,548.83

 

1.00

5.00

49,132.73

 

企业自筹

4,047,548.83

特种冶炼设备技术改造二期工程

712,200,000.00

 

5,763,718.58

 

1.00

5.00

 

 

企业自筹

5,763,718.58

连轧厂增加精整后部产能

59,900,000.00

 

830,386.16

 

1.00

10.00

 

 

企业自筹

830,386.16

军工精品棒材生产线改造

98,000,000.00

 

29.06

 

 

 

 

 

企业自筹

29.06

零星工程

0.00

36,626,989.14

6,589,505.06

 

 

 

228,807.72

 

企业自筹

43,216,494.20

合计

3,139,830,000.00

1,300,945,097.46

87,438,812.24

9,693.01

/

/

110,196,422.86

5,151,500.76

/

1,388,369,037.43

 

(十二) 工程物资:

单位:元 币种:人民币

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工程材料

3,205,377.20

 

594,202.21

2,611,174.99

工程设备

145,461.20

 

 

145,461.20

合计

3,350,838.40

 

594,202.21

2,756,636.19

 

(十三) 无形资产:

1、 无形资产情况:

单位:元 币种:人民币

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、账面原值合计

962,562,217.86

 

 

962,562,217.86

土地使用权

958,409,600.00

 

 

958,409,600.00

集成化经营管理信息系统

4,152,617.86

 

 

4,152,617.86

二、累计摊销合计

16,718,117.98

12,618,996.00

 

29,337,113.98

土地使用权

14,481,760.00

12,312,960.00

 

26,794,720.00

集成化经营管理信息系统

2,236,357.98

306,036.00

 

2,542,393.98

三、无形资产账面净值合计

945,844,099.88

 

12,618,996.00

933,225,103.88

土地使用权

943,927,840.00

 

12,312,960.00

931,614,880.00

集成化经营管理信息系统

1,916,259.88

 

306,036.00

1,610,223.88

四、减值准备合计

 

 

 

 

五、无形资产账面价值合计

945,844,099.88

 

12,618,996.00

933,225,103.88

土地使用权

943,927,840.00

 

12,312,960.00

931,614,880.00

集成化经营管理信息系统

1,916,259.88

 

306,036.00

1,610,223.88

 

(十四) 长期待摊费用:

单位:元 币种:人民币

项目

期初额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

期末额

环境改造工程

17,513,575.01

 

4,710,073.97

 

12,803,501.04

合计

17,513,575.01

 

4,710,073.97

 

12,803,501.04

 

(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债:

1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

递延所得税资产:

 

 

资产减值准备

37,001,475.70

48,813,782.77

小计

37,001,475.70

48,813,782.77

递延所得税负债:

 

 

同一控制下企业合并形成递延所得税负债

1,667,508.23

1,667,508.23

小计

1,667,508.23

1,667,508.23

 

(2) 未确认递延所得税资产明细

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

可抵扣暂时性差异

2,878,583.59

2,878,583.59

可抵扣亏损

19,169,285.25

19,169,285.25

开办费

125,148.10

125,148.10

合计

22,173,016.94

22,173,016.94

 

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元 币种:人民币

年份

期末数

期初数

备注

2014

8,376,843.74

8,376,843.74

 

2015

1,768,514.74

1,768,514.74

 

2016

4,928,769.80

4,928,769.80

 

2017

4,095,156.97

4,095,156.97

 

合计

19,169,285.25

19,169,285.25

/

 

(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位:元 币种:人民币

项目

金额

应纳税差异项目:

 

同一控制下取得长期股权投资

6,670,032.90

小计

6,670,032.90

可抵扣差异项目:

 

资产减值准备

148,005,902.80

小计

148,005,902.80

 

(十六) 资产减值准备明细:

单位:元 币种:人民币

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

转回

转销

一、坏账准备

110,248,528.31

12,750,771.73

 

 

122,999,300.04

二、存货跌价准备

 

 

 

 

 

三、可供出售金融资产减值准备

 

 

 

 

 

四、持有至到期投资减值准备

60,000,000.00

 

 

60,000,000.00

 

五、长期股权投资减值准备

 

 

 

 

 

六、投资性房地产减值准备

 

 

 

 

 

七、固定资产减值准备

27,885,186.36

 

 

 

27,885,186.36

八、工程物资减值准备

 

 

 

 

 

九、在建工程减值准备

 

 

 

 

 

十、生产性生物资产减值准备

 

 

 

 

 

其中:成熟生产性生物资产减值准备

 

 

 

 

 

十一、油气资产减值准备

 

 

 

 

 

十二、无形资产减值准备

 

 

 

 

 

十三、商誉减值准备

 

 

 

 

 

十四、其他

 

 

 

 

 

合计

198,133,714.67

12,750,771.73

 

60,000,000.00

150,884,486.40

 

(十七) 短期借款:

1、 短期借款分类:

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

质押借款

380,020,000.00

471,546,443.05

保证借款

2,604,000,000.00

2,263,000,000.00

合计

2,984,020,000.00

2,734,546,443.05

 

(十八) 应付票据:

单位:元 币种:人民币

种类

期末数

期初数

银行承兑汇票

4,494,000,000.00

3,575,000,000.00

合计

4,494,000,000.00

3,575,000,000.00

下一会计期间(下半年)将到期的金额4,494,000,000元。

 

(十九) 应付账款:

1、 应付账款情况

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

 

971,833,582.05

933,816,054.48

合计

971,833,582.05

933,816,054.48

 

2、 本报告期应付账款中应付持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位: 元 币种:人民币

单位名称

期末数

期初数

东北贝斯特手机版集团有限责任公司

26,973,342.61

57,221,517.49

合计

26,973,342.61

57,221,517.49

 

(二十) 预收账款:

1、 预收账款情况

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

 

103,130,712.18

96,240,657.18

合计

103,130,712.18

96,240,657.18

 

2、 本报告期预收款项中预收持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

 

(二十一) 应付职工薪酬

单位:元 币种:人民币

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

 

213,775,507.32

213,775,507.32

0.00

二、职工福利费

 

29,443,388.81

18,343,681.72

11,099,707.09

三、社会保险费

332,346.00

63,561,266.52

63,561,266.52

332,346.00

其中:医疗保险费

 

13,241,387.87

13,241,387.87

 

基本养老保险费

 

41,505,700.07

41,505,700.07

 

年金缴费

 

0.00

0.00

 

失业保险费

 

4,147,186.29

4,147,186.29

 

工伤保险费

 

4,564,348.48

4,564,348.48

 

生育保险费

332,346.00

102,643.81

102,643.81

332,346.00

四、住房公积金

 

16,602,956.50

16,602,956.50

 

五、辞退福利

 

 

 

 

六、其他

2,436,588.94

4,282,343.97

4,258,994.58

2,459,938.33

合计

2,768,934.94

327,665,463.12

316,542,406.64

13,891,991.42

工会经费和职工教育经费金额2,459,938.33元。

 

(二十二) 应交税费:

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

增值税

6,464,821.30

794,273.97

消费税

 

 

营业税

12,972.81

28,737.86

企业所得税

-4,205,597.40

3,864,932.92

个人所得税

124,876.91

96,809.55

城市维护建设税

978,378.84

68,474.63

印花税

174,871.56

342,685.02

房产税

626,483.96

571,346.23

教育费附加

419,305.17

29,547.27

地方教育费附加

279,375.67

19,202.01

其他

36,232.64

36,232.64

合计

4,911,721.46

5,852,242.10

 

(二十三) 其他应付款:

1、 其他应付款情况

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

 

187,404,015.59

682,460,455.23

合计

187,404,015.59

682,460,455.23

 

2、 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

单位:元 币种:人民币

单位名称

期末数

期初数

东北贝斯特手机版集团有限责任公司

 

473,548,216.88

合计

 

473,548,216.88

 

3、 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

账龄超过3 年的款项主要为技改及大修工程质保押金。

 

(二十四) 长期借款:

1、 长期借款分类:

单位:元 币种:人民币

项目

期末数

期初数

保证借款

260,529,000.00

289,631,100.00

合计

260,529,000.00

289,631,100.00

 

2、 金额前五名的长期借款:

单位:元 币种:人民币

贷款单位

借款起始日

借款终止日

币种

利率(%)

期末数

期初数

本币金额

本币金额

2010422

2017415

人民币

5.94

51,052,200.00

76,631,100.00

中国银行抚顺分行

201061

2017415

人民币

5.94

102,000,000.00

102,000,000.00

中国银行抚顺分行

2010121

20161130

人民币

6.14

27,476,800.00

31,000,000.00

中国银行抚顺分行

201115

2017415

人民币

6.14

40,000,000.00

40,000,000.00

中国银行抚顺分行

2011719

2017415

人民币

7.05

40,000,000.00

40,000,000.00

合计

/

/

/

/

260,529,000.00

289,631,100.00

 

(二十五) 其他非流动负债:

单位:元 币种:人民币

项目

期末账面余额

期初账面余额

递延收益

54,855,000.00

56,080,000.00

合计

54,855,000.00

56,080,000.00

 

     

期初余额

本期增加

本期分配 

期末余额

 

 

 

计入损益

 

国债补助项目“工业窑炉采用节能及清洁生产技术改造替代重油工程

6,400,000.00

 

400,000.00

6,000,000.00

污水处理项目补助

5,000,000.00

 

250,000.00

4,750,000.00

能量系统优化改造项目

4,000,000.00

 

200,000.00

3,800,000.00

技改贷款财政贴息

20,000,000.00

 

 

20,000,000.00

关键军用金属材料基础建设优先项目研究与开发

8,250,000.00

 

375,000.00

7,875,000.00

优化工艺设备、提高产品质量技术改造项目

8,650,000.00

 

 

8,650,000.00

特种冶炼真空感应炉技术改造项目

3,780,000.00

 

 

3,780,000.00

  

56,080,000.00

 

 

54,855,000.00